BTW (Omzetbelasting)
De meeste ondernemers krijgen te maken met btw. Wat is btw, hoe doe je btw-aangifte en hoe verwerk je het in je administratie? Dat leggen we je hier uit.
Wat is btw?
Btw staat voor "belasting over de toegevoegde waarde" en wordt ook wel omzetbelasting genoemd. Iedereen die een product koopt of een dienst afneemt, betaalt hierover btw. Als ondernemer breng je btw in rekening wanneer je een product verkoopt of een dienst levert. De meeste ondernemers moeten deze btw afdragen aan de Belastingdienst (sommigen zijn vrijgesteld, daar komen we later op terug). Het afdragen van btw gebeurt via de btw-aangifte. Je bent dan zogenaamd "btw-plichtig" en een ondernemer voor de btw.
Of je nu een eenmanszaak, bv, nv, maatschap, stichting of vereniging hebt, voor de btw maakt dat geen verschil. Ben je van plan een onderneming, stichting of vereniging te starten? Controleer dan goed of je btw-plichtig bent, bijvoorbeeld op de website van de Belastingdienst. TXON, jouw betrouwbare partner in belastingzaken, kan je hier ook bij helpen.
Vrijgesteld van btw
Sommige branches en beroepen zijn vrijgesteld van btw. Dit betekent dat je geen btw hoeft af te dragen. Op de website van de Belastingdienst vind je een overzicht van branches en activiteiten die vrijgesteld zijn.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Misschien heb je wel eens gehoord van de kleineondernemersregeling (KOR). Deze regeling houdt in dat je, bij een jaaromzet van minder dan € 20.000, geen btw hoeft te berekenen en geen btw-aangifte hoeft te doen. Het is aan jou of je gebruikmaakt van deze regeling. Verwacht je de komende jaren niet boven die € 20.000 uit te komen? Dan kan de KOR interessant voor je zijn. Let wel op: als je geen btw berekent, kun je ook geen btw terugvragen over investeringen (dit heet voorbelasting). Onderzoek daarom goed of de KOR voor jou voordelig is. Wil je meer weten? TXON kan je adviseren over de beste aanpak.
Btw-tarieven
Als je product of dienst niet vrijgesteld is van btw, ben je verplicht btw te berekenen. In Nederland zijn er drie btw-tarieven:
- Het algemene hoge tarief van 21%.
- Het verlaagde tarief van 9%.
- Het 0%-tarief.
Lever je producten of diensten aan een land binnen de EU (buiten Nederland)? Dan geldt het 0%-tarief. Dit tarief is ook van toepassing op bepaalde sectoren, zoals de visvangst. Op de website van de Belastingdienst kun je controleren of jouw producten of diensten onder het 0%-tarief vallen.
Het 9%-tarief geldt bijvoorbeeld voor voedingsmiddelen en boeken. Twijfel je over het juiste tarief? Raadpleeg dan de website van de Belastingdienst of neem contact op met TXON voor deskundig advies.
Producten en diensten waar geen 0% of 9% btw op van toepassing is, vallen onder het hoge tarief van 21%. De meeste ondernemers hebben hier dan ook mee te maken.
Met TXON aan je zijde ben je altijd verzekerd van professionele ondersteuning bij al je btw-zaken. Neem gerust contact met ons op voor advies op maat!